Il calcolatore del regime forfettario stima l'imposta sostitutiva dovuta in base ai tuoi ricavi e al coefficiente di redditività della tua attività, confrontandola con la tassazione IRPEF ordinaria. L'aliquota è 5% nei primi 5 anni di attività, 15% dal sesto anno in poi, applicata su un imponibile forfettario (ricavi × coefficiente).
Calcolatore Regime Forfettario 2026
Come funziona il regime forfettario
Il regime forfettario è un regime fiscale agevolato riservato a persone fisiche con partita IVA che nell'anno precedente non hanno superato €85.000 di ricavi. Invece di tassare il reddito effettivo, si applica un'imposta sostitutiva su un reddito imponibile calcolato forfettariamente: ricavi × coefficiente di redditività.
Il coefficiente varia per categoria: 78% per le professioni ordinistiche (avvocati, ingegneri, commercialisti), 67% per artigiani, 40% per il commercio. L'imposta è sostitutiva di IRPEF, addizionali e IRAP: si paga un'unica aliquota del 15% (o 5% per i primi 5 anni di nuova attività).
I contributi INPS (gestione separata, cassa artigiani o commercianti) restano dovuti e sono deducibili dall'imponibile forfettario, riducendo l'imposta sostitutiva.
FAQ
Chi non può accedere al regime forfettario?
Non possono accedere al regime forfettario: chi ha ricavi superiori a €85.000 nell'anno precedente; chi partecipa a società di persone, associazioni professionali o SRL con controllo; chi ha redditi da lavoro dipendente o pensione superiori a €30.000 (con alcune eccezioni); chi esercita attività non compatibili con la flat tax.
Il forfettario esclude l'IVA: è un vantaggio o uno svantaggio?
Dipende dal tipo di clienti. Se i clienti sono principalmente privati (B2C), non addebitare IVA in fattura è un vantaggio competitivo: puoi prezzare di meno o guadagnare di più. Se i clienti sono aziende (B2B) che detraggono l'IVA, l'esenzione è indifferente per loro e non ti dà vantaggi. In ogni caso non puoi detrarre l'IVA sugli acquisti.
Posso uscire dal regime forfettario?
Sì. Si esce automaticamente se nel corso dell'anno i ricavi superano €85.000 (in questo caso si esce dall'anno successivo, con soglia "di sicurezza" fino a €100.000 per uscita nell'anno stesso). Si può anche rinunciare volontariamente al regime, ma la scelta vincola per almeno 3 anni.